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伊斯兰金融制度的形式 |
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2005-4-2 21:45:03 马明良 |
“则卡提”（天课）是穆斯林的“五功”之一。学者们认为，天课制度具有诸多优越性，它完全可以成为当代穆斯林国家财税制度的重要内容。首先，它有助于削富济贫，缩小贫富差距；其次，由于天课用于扶贫和社会的公益事业，因此它具有类似保险制度的功能；第三，由于财产是征税的主要对象，促使人们把闲置资金投放到生产性经营中，有利于社会生产的发展；第四，由于天课是宗教课税，信仰促使人们一般不会出现逃税、漏税现象，有利于国家税收的征收和管理。
“里巴”原指前伊斯兰时期盛行于阿拉伯半岛的高利贷利息，精兰经》和《圣训》都明确禁止里巴。学者们认为，里巴与现代的息没有本质的区别，只是形式和利率的不同，它们都是一种未经付出劳动的，按一定比例的超过原借贷金额之外的收入，是一种不劳而获的非法收入，不劳而获的行为，无论是工业资本、农业资本。商业资本，还是金融资本，均为非法。
根据现代经济学的观点，没有利息银行就无法汇集到资金，企业也得不到投资的贷款，这样融资活动便会消失，资金无法流通，整个经济活动便会瘫痪。为解决这个问题，穆斯林学者、政府、企业家和银行家，进行了新的大胆的尝试。伊斯兰银行的出现，就是其中之一。
伊斯兰银行最早出现于本世纪50年代，开始是在巴基斯坦，很快传遍中东地区，1963年埃及出现了第一家无息银行。
70年代，又出现了著名的阿联酋迪拜伊斯兰银行、沙特阿拉伯的伊斯兰开发银行、科威特的金融社、埃及和丹麦的费萨尔伊斯兰银行等一批拥有可观资金的伊斯兰银行，现在几乎所有伊斯兰国家都建立了某种形式的伊斯兰银行。此外，在一些欧美国家也出现了一些伊斯兰金融机构或办事处。
伊斯兰金融制度主要采取了以下几种形式。
1． 盈亏分摊制（穆达拉巴制）。这种制度提倡银行与顾客（储户）结为伙伴关系。双方共同分担经营的盈亏。顾客在银行存款时，便根据其资金数额和存款条件与银行达成盈亏分摊协议，他获得收成的多少取决于银行经营的好坏，甚至有时还可能出现负数。也就是说，银行经营的利润由两家分享，经营时出现的亏损部分也由两家分担。同时，银行向外发放贷款时也实行盈亏分摊，银行贷款的收益也直接与借款人用该笔款项的经营状况相联系。学者们认为，通常采取这种方式存款得到的收入会高于传统商业银行利息。当通货膨胀率突然上升时，存款人可以得到较好的补偿机会，而且银行方面也减少了破产的危险。
2．穆拉巴哈制。即银行在资助贸易时，从标高价格中获取收入。例如：一次，顾客需要向银行出资为他买下他所需要的东西，以后顾客或是按期限一次性向银行偿还债款，或是分期向银行付款，或是双方达成租贷协议，无论哪一种情况，经过一段时间后，顾客付给银行的钱都要高于原先物品的价格，这其中的差额就是银行的收益。
3．手续费制。许多伊斯兰银行在禁止利息的同时，允许在贷款时收取一定的手续费。手续费是对银行职员在经办贷款业务中花费的劳动的报酬。手续费是固定的，对借款人来说，就不会发生因利率变化而手续费上升的情况。
除此之外，各地的伊斯兰银行还实行一些其它的做法，目的都是为了既不违反伊斯兰原则又可以吸纳存款，增加银行收入。但这一切都是一些新的尝试和探索，其中有的做法收到了较好的效果，另一些做法也遇到困难和挫折。
总之，伊斯兰银行制度尽管处在起步阶段，许多方面还很不完善，但比没有银行是一大进步。它从一个方面反映了穆斯林群众要求平等、自由，反对剥削压迫的愿望。也反映了属于第三世界的穆斯林国家希望在国际社会中获得经济上、金融上的独立自主，加强相互间的平等合作，打破旧的国际经济秩序的需求。在实践中，伊斯兰银行运动也在一定程序上加强了一些穆斯林国家的金融自主能力，促进了民族金融业的成长，并通过盈亏分担、无息贷款等融资形式，使石油资金向整个伊斯兰世界流动，对发展经济，推动地区经济一体化起到积极的作用。另外，在改变旧的金融体制，建立新的金融体制方面，伊斯兰银行运动也进行了一些有益的探索性的尝试。然而，社会在发展，时代在进步，情况在变化，伊斯兰金融体制还需要不断完善，不断改革，以解决不断出现的新问题、新矛盾。 |
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